电力部


关于印发《电力企业物资采购管理审计办法》的通知
1996年7月19日，电力部

部直属单位，有关归口管理单位：
为加强电力企业物资管理，规范企业物资采购行为，现将《电力企业物资采购管理审计办法》印发给你们，请依照执行。

电力企业物资采购管理审计办法

第一章 总 则
第一条 为了强化电力企业物资管理，规范物资采购管理，控制工程造价，降低物资采购风险，堵塞物资采购管理过程中的漏洞，进一步发挥电力系统物资主渠道作用，维护社会主义市场经济秩序，保护企业合法权益，特制定本办法。
第二条 本办法制定的依据是：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国经济合同法》、《电力企业经济合同审计试行办法》和《发挥电力系统物资主渠道作用加强物资采购管理工作的意见》等有关规定。

第二章 审计内容
第三条 物资采购计划的编报和管理。
第四条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
第五条 物资采购管理中取费标准及资金管理。
第六条 物资招、投标资格、条件、方式及程序等。
第七条 物资运输特别是大型发送变电设备和重要物资的运输管理。
第八条 物资系统钢材协作销售调配情况。
第九条 物资采购的核算。

第三章 审计要点
第十条 物资采购计划审计要点：
1、物资采购计划，是否根据国家核准的工程设计、定额、进度和投资等编报。
2、重点工程项目物资采购计划执行情况。
第十一条 物资采购合同审计要点：
1、物资采购合同当事人签约资格及名称。
2、产品名称，应署全名，注册商标与标号、生产厂家、产品规格、型号、等级、花色及包装标准等。
3、产品技术标准，有国家强制性标准或行业强制性标准的，不得低于国家强制性标准或行业强制性标准，没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的，由双方协商签订，在条款中应写明执行何种标准，标准的编号、代号等。需方有特殊要求的，按合同中商定的技术条件执行，实行抽样检验质量的产品，合同中应规定抽样标准、方法、比例等，经安装运行才能发现内在质量缺陷的产品，合同中应具体约定提出质量异议的条件和时间。
4、产品数量和计量单位，按法定计量标准执行，对交货数量的正负尾差、合理磅差、运输损耗，应按有关要求明确规定。
5、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货期限，在合同中应予以明确。
6、验收方法，可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现问题的处理方法应明确规定。
7、产品价格，由物价部门管理的从其规定，其他的双方按市场价协商订货。
8、结算方式，按银行结算办法签约。
9、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责任承担的方式和标准。
第十二条 物资采购管理工作中的取费标准及资金管理审计要点：
1、执行国家和地方的有关政策规定情况。
2、物资部门联合承包供应的物资，应联合收取费用，不得层层加码。
3、基本建设、更改及技措项目的物资资金的划拨及使用情况。
4、维修项目的物资资金划拨及使用情况。
5、财务部门对资金使用情况的监督和审核。
第十三条 电力物资招、投标审计要点：
1、招、投标项目是否为国家计划工程项目。
2、招、投标双方资格、条件审查。
3、招标范围、方式、程序和文件等。
4、投标条件、投标纪律等。
5、评标、定标的公平合理性、合法性、真实性。
第十四条 物资运输特别是大型发送变电设备运输审计要点：
1、按《大件运输企业资质管理办法》审查运输企业资质。
2、大件运输的可行性研究及费用的审查。
3、大件运输合同的审查。
4、大件运输方案须经有关部门批准。
第十五条 钢材协作销售调配审计要点：
1、加入“代理制”会员单位的条件、程序等。
2、正确行使会员单位权利的审查。
3、履行会员单位义务的审查。
4、特殊情况下，物资调配能力。
第十七条 物资采购会计核算审计要点：
1、核算设置的帐簿、会计科目等的正确性、完整性。
2、执行国家规定的银行结算办法。
3、不同结算方式下帐务处理的合规性。
4、物资采购成本核算的真实性、正确性。

第四章 审计程序
第十七条 物资采购管理中各类合同审计可不下达审计通知书，审计完结直接签署意见，一般不出具审计报告。根据需要和可能在签约前、履行中和履约后进行审计。
第十八条 数额较大的物资采购合同及其他重大经济合同必须在签约前进行审计。
第十九条 合同签订前经办部门应将与合同有关的准备材料和审签申请表送交审计部门，对重要的经济合同在签约前经办部门应通知审计部门有关人员参加有关会议。
第二十条 审计部门应于合同草本送达审计后十五日内提出书面审计意见。
第二十一条 经办部门应根据审计意见对合同进行修改补充，财务部门据此办理结算手续。
第二十二条 经审计后签订的合同，审计部门应重点对跨年度的有效周期长的合同进行履行中或履约后全过程的监督。
第二十三条 对未经事前审计的合同，必要时可在履行中、履约后进行审计，审计意见报主管领导、上级业务主管部门，通知经办部门。
第二十四条 审计部门应编写审计工作底稿，遇有重大问题应出具审计报告，按规定整理审计档案。

第五章 审计方法
第二十五条 对物资采购管理中的重大经济合同运用签约前就地审计方法。审计人员参加有关会议，搜集资料，取证查询，审核分析，对合同草本内容、条款提出修改意见。
第二十六条 对较重要的物资采购管理项目可采用调查分析法，客观公正地进行实际查阅，现场观察，询问分析等了解掌握情况，提出审计意见。
第二十七条 对一般物资采购管理项目可以送达审计方法为主，必要时采用就地审计，可运用审阅、函证、比较、分析等方法。
第二十八条 审计人员可依法采用灵活多样的审计方法，从实际工作出发，有条件的可将审计要点标准化，利用计算机进行辅助性审计。
第二十九条 对审计意见遇有争议时，由主管领导组织有关人员作出裁定。

第六章 审计职权与责任
第三十条 应送交审计部门审签的合同，应送审而未送的或虽经审计，但未按审计意见执行，给本单位造成损失的，根据有关规定处罚。
第三十一条 经审计发现利用物资采购管理工作进行违法违纪活动的，建议给予党纪、政纪处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。
第三十二条 物资采购合同一经订立，即具有法律效力，审计部门要督促协助合同承办部门建立合同履行情况、检查考核制度、解决合同履行中出现的重大问题。
第三十三条 审计人员滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊、玩忽职守、泄漏机密，给国家或企业造成损失的，根据情节轻重，依据有关规定给予处分；审计人员挽回较大的经济损失或对审签经济合同做出重大贡献的应给予奖励。
第三十四条 凡违反本办法，经审计部门提出，合同管理部门不得签章，财务部门不予付款。

第七章 附 则
第三十五条 部属事业单位可参照执行。
第三十六条 本办法由电力工业部负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。


安徽省合肥市人民政府办公厅


关于印发《合肥市社会保障卡管理暂行办法》的通知
合政办〔2006〕50号

各县、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：

　　《合肥市社会保障卡管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照执行。



二００六年八月二十一日　　


合肥市社会保障卡管理暂行办法

　　第一条　为了方便参保人员办理劳动保障事务，保障持卡人有效使用社会保障卡，加快推动劳动保障事务信息化管理步伐，根据本市实际，制定本办法。

　　第二条　本市市区范围内社会保障卡的申领、制作、发放、使用及其相关的管理活动，适用本办法。

　　第三条　社会保障卡即中华人民共和国社会保障卡，是国家劳动和社会保障部统一规划设计，各级政府劳动保障行政主管部门面向社会发放，通过劳动保障信息管理系统，方便城镇参保单位和参保人员办理社会保险、劳动就业等相关社会事务的集成电路卡（ＩＣ卡）。

　　社会保障卡分为社会保障单位卡和社会保障个人卡，本办法所称社会保障卡是指社会保障个人卡。

　　第四条　市劳动和社会保障局是社会保障卡的主管部门。市劳动和社会保障计算机信息管理中心负责为社会保障卡工作提供技术支持及信息维护。

　　市、区社会保险经办机构受市劳动保障行政主管部门的委托，具体负责各类人员社会保障卡的发放和管理工作。具体分工如下：

　　（一）市社会保险征缴中心负责参保单位在职人员和未移交社区管理的离退休人员；

　　（二）区企业退休人员管理服务中心负责已经移交社区管理的退休人员；

　　（三）市企业退休人员管理服务中心负责改制和破产企业中尚未移交社区管理的退休人员；
　
　　（四）市失业保险中心负责领取失业保险金期间的失业人员；

　　（五）市就业服务管理中心和各区就业保障服务中心负责个体人员。

　　第五条　凡需要办理劳动保障相关事务的在职人员、离退休人员和个体参保人员均可以申领社会保障卡。

　　第六条　申领社会保障卡，应当到相应的社会保障卡经办机构办理下列手续：

　　（一）填写社会保障卡申领登记表；

　　（二）交验居民身份证或居民户口簿（户籍证明）；

　　（三）提供个人近期１寸彩色免冠照片１张。

　　社会保障卡经办机构应当自受理申请之日起３０个工作日内发放社会保障卡。

　　第七条　社会保障卡是持卡人办理劳动保障事务的电子凭证,可以识别其在劳动保障各项事务中的合法身份，同时具有信息记录和信息查询等功能。

　　持卡人凭卡可以办理下列劳动保障事务：

　　（一）查询本人的基础信息及养老、失业、医疗、工伤、生育保险和享受待遇等方面的信息；

　　（二）养老、失业、医疗、工伤、生育保险的登记、参保及待遇享受等事务；

　　（三）在本市基本医疗保险定点医疗机构就医；

　　（四）在本市基本医疗保险定点零售药店配药或购药；

　　（五）医疗保险个人帐户结算；

　　（六）求职登记；

　　（七）职业技能培训；

　　（八）就业、再就业；

　　（九）其他劳动和社会保障事务。

　　第八条　市劳动和社会保障局应当在社会保障卡使用指南中明确具体使用范围和使用办法。

　　第九条　社会保障卡的有效使用期限为２０年。

　　第十条　有下列情形之一的，持卡人可以向社会保障卡经办机构申请换领新卡：
　
　　（一）有效期届满；

　　（二）卡面污损、残缺不能辨认的；

　　（三）不能在读卡设备上读写的；

　　（四）卡面信息变更的；

　　（五）具有其他合理理由的。

　　社会保障卡有效期届满前１个月，社会保障卡经办机构应当提示持卡人及时办理换领手续。

　　社会保障卡经办机构应当自受理申请之日起７个工作日内完成换领工作。

　　第十一条　社会保障卡在发放之日起１年内存在质量问题的，由社会保障卡经办机构免费更换；属于持卡人使用不当造成损坏的，由持卡人承担换领费用。

　　第十二条　社会保障卡发生丢失的，持卡人应当及时挂失。挂失分为电话挂失和书面挂失两种方式，书面挂失为正式挂失方式。电话挂失时，市劳动和社会保障计算机信息管理中心工作人员应当认真核对挂失人的真实身份，确认与卡内信息一致后，挂失生效。电话挂失后，持卡人或其委托代理人应当在２个工作日内携带有效证件到市就业服务中心办理正式挂失手续。未按时办理书面挂失手续的，电话挂失自动解除。

　　第十三条　挂失生效后，相关部门应当立即冻结该卡的使用。挂失生效前和电话挂失解除后所发生的损失由持卡人承担。

　　第十四条　持卡人在办理挂失手续后，可以向社会保障卡经办机构申请补卡。社会保障卡经办机构应当自受理申请之日起７个工作日内完成补卡工作。

　　持卡人在办理书面挂失手续后找到社会保障卡的，可持有效证件到社会保障卡经办机构办理解挂手续；持卡人已办理补卡手续的，不再办理解挂手续。

　　第十五条　持卡人在本市终止社会保险关系时，社会保障卡自动注销。

　　第十六条　社会保障卡工本费按照物价部门核定的标准收取。

　　第十七条　使用虚假证明材料骗取社会保障卡的，由社会保障卡经办机构予以收缴；造成严重后果的，依法追究其相关责任。

　　冒领、冒用、盗用他人社会保障卡牟取非法利益，恶意挂失、破坏社会保障卡应用的，依法追究其相关责任。

　　第十八条　社会保障卡经办机构工作人员在办理社会保障卡业务时玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

　　第十九条　社会保障卡的信息记录、电子凭证和信息查询功能，根据市劳动保障信息系统工程建设情况，分步实施，逐项启用。

　　第二十条　肥东县、肥西县、长丰县参照本办法执行。

　　第二十一条　本办法自发布之日起施行。